ふるさと納税の確定申告のやり方【2026年完全マニュアル】手順を詳しく解説
2026年最新版 | 更新日: 2026年2月17日
「ふるさと納税の確定申告って難しそう…」そんな不安を抱えていませんか？ この記事では、ふるさと納税の確定申告について、初心者でもわかるように手順を丁寧に解説します。
この記事でわかること: 確定申告が必要なケース、必要書類の準備から提出まで、e-Taxでのオンライン申告方法まで、すべてを網羅的に解説します。
ふるさと納税の確定申告とは？
ふるさと納税の確定申告は、寄付金控除を受けるために、1年間に行った寄付の内容を税務署に報告する手続きです。ワンストップ特例制度が利用できない方は、必ず確定申告を行う必要があります。
💡 確定申告で受けられる控除
- ✓所得税からの還付 - 申告後1〜2ヶ月で指定口座に振り込まれます
- ✓住民税からの控除 - 翌年6月以降の住民税が減額されます
- ✓合計で寄付額-2,000円が控除 - 実質2,000円の自己負担で済みます
総務省｜ふるさと納税の控除についてで詳細をご確認いただけます。
確定申告が必要なケース
以下のいずれかに該当する場合は、ワンストップ特例制度を利用できないため、確定申告が必要です。
📋 確定申告が必要な人
- 1.6自治体以上に寄付した方
同じ自治体に複数回寄付しても1自治体とカウントされます
- 2.もともと確定申告が必要な方
個人事業主、副業収入が年20万円超の方、医療費控除を受ける方など
- 3.ワンストップ特例の申請書を提出し忘れた方
翌年1月10日の期限を過ぎた場合は確定申告で対応
- 4.住所変更があった方
ワンストップ特例申請後に引っ越して変更届を出していない場合
💡 ヒント: 5自治体以内で、確定申告が不要な会社員の方は、ワンストップ特例制度の方が簡単です。
確定申告の手順【5ステップで完了】
必要書類を準備する
確定申告に必要な書類を揃えましょう。
必要な書類
- • 寄付金受領証明書（寄付した全自治体分）
- • 源泉徴収票（会社員の場合）
- • マイナンバーカードまたは通知カード+本人確認書類
- • 還付金受取用の銀行口座情報
- • 印鑑（郵送・窓口提出の場合）
⚠️ 注意: 寄付金受領証明書は自治体から郵送されます。紛失した場合は自治体に再発行を依頼してください。
確定申告書を作成する
国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を利用すれば、画面の指示に従って入力するだけで簡単に作成できます。
入力する主な項目
- 1. 給与所得の情報（源泉徴収票の内容）
- 2. 寄付金控除の情報（受領証明書の内容）
- 3. 還付金の振込先口座情報
- 4. マイナンバー
💡 ポイント: ふるさと納税の寄付金は「寄付金控除」の欄に入力します。全自治体への寄付額の合計を記入してください。
寄付金の情報を入力する
寄付金控除の欄に、ふるさと納税の情報を入力します。
入力例
- • 寄付先の名称: 〇〇県〇〇市
- • 寄付金の種類: 「都道府県、市区町村に対する寄附金（ふるさと納税）」を選択
- • 寄付金額: 30,000円（受領証明書に記載の金額）
- • 寄付年月日: 2025年12月15日
複数の自治体に寄付した場合は、すべての自治体分を個別に入力するか、合計金額を入力します。
控除額を確認する
入力が完了すると、自動的に控除額が計算されます。
控除額の内訳
申告書を提出する
作成した確定申告書を提出します。提出方法は3種類あります。
✅ e-Tax（オンライン）おすすめ
マイナンバーカードがあれば、自宅から24時間いつでも提出可能。印刷や郵送が不要で最も便利です。
必要なもの: マイナンバーカード、ICカードリーダーまたはスマホ
📮 郵送
申告書を印刷して、添付書類とともに税務署へ郵送。消印の日付が提出日になります。
添付書類: 寄付金受領証明書、源泉徴収票、マイナンバー確認書類のコピー
🏢 税務署の窓口
税務署の窓口に直接持参。記入内容を確認してもらえます。
受付時間: 平日8:30〜17:00（確定申告期間中は一部日曜日も開庁）
📅 提出期限: 翌年2月16日〜3月15日（土日の場合は翌平日）。令和7年分は2026年2月16日〜3月16日です。
e-Taxでのオンライン申告方法
e-Taxを利用すれば、自宅から簡単に確定申告ができます。24時間いつでも提出でき、書類の郵送も不要です。
e-Taxのメリット
24時間いつでも提出可能
自宅から好きな時間に申告できます
書類の印刷・郵送不要
紙の書類を用意する手間が省けます
還付が早い
通常より1〜2週間早く還付されます
安全・確実
受付完了の通知がすぐに届きます
📱 マイナポータル連携の対象拡大
令和6年分（2025年提出）から、給与所得の源泉徴収票、iDeCo掛金、国民年金基金掛金もマイナポータル連携の対象に追加されました。連携を利用すれば、これらのデータを自動取得でき、入力の手間を大幅に削減できます。
e-Taxの利用方法
準備するもの
- • マイナンバーカード
- • ICカードリーダーまたはマイナンバーカード読み取り対応スマートフォン
- • パソコンまたはスマートフォン
国税庁の確定申告書等作成コーナーにアクセス
国税庁ホームページの「確定申告書等作成コーナー」から、「作成開始」をクリックします。
マイナンバーカードでログイン
「マイナンバーカード方式」を選択し、ICカードリーダーまたはスマホでマイナンバーカードを読み取ります。
申告内容を入力
画面の指示に従って、源泉徴収票の内容と寄付金控除の情報を入力します。
送信して完了
入力内容を確認し、電子署名をして送信します。受付完了の通知メッセージが表示されたら完了です。
💡 スマホ申告も可能: マイナンバーカード読み取り対応スマートフォンがあれば、スマホだけで確定申告が完結します。
確定申告の注意点
⚠️ これだけは気をつけて！
1. 提出期限を守る
確定申告の期限は翌年3月15日まで。期限を過ぎると延滞税がかかる場合があります。
2. 寄付金受領証明書は原本が必要（郵送・窓口の場合）
コピーは認められません。e-Taxの場合は画像データでOKですが、原本は5年間保管してください。
3. ワンストップ特例との併用はできない
ワンストップ特例を申請していても、確定申告をするとそちらが優先されます。確定申告では全ての寄付を記載してください。
4. 還付金の振込先を間違えない
本人名義の口座を指定してください。家族名義の口座は指定できません。
💡 よくある間違い: 寄付金額から2,000円を引いた金額を記入してしまう方がいますが、寄付金額はそのまま記入してください。控除額の計算は自動で行われます。
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よくある質問
Q. 確定申告とワンストップ特例、どちらがお得？
A. 控除額は同じなので、どちらでもお得度は変わりません。ただし、ワンストップ特例は住民税のみから控除されるのに対し、確定申告は所得税と住民税の両方から控除されます。手続きの簡単さではワンストップ特例が有利です。
Q. 寄付金受領証明書を紛失した場合は？
A. 寄付した自治体に連絡すれば、再発行してもらえます。ただし、再発行には時間がかかる場合があるので、早めに依頼しましょう。確定申告の期限に間に合わない場合は、まず期限内に申告し、後日証明書を提出する方法もあります。
Q. 医療費控除とふるさと納税は同時に申告できる？
A. はい、同時に申告できます。1つの確定申告書に、医療費控除とふるさと納税の寄付金控除の両方を記入してください。両方の控除を受けることで、さらに税金の還付が増える可能性があります。
Q. e-Taxで提出した後、書類の郵送は必要？
A. e-Taxで提出した場合、寄付金受領証明書などの添付書類の送付は不要です。ただし、税務署から提出を求められた場合に備えて、原本は5年間保管してください。
Q. 確定申告を忘れた場合、後から申告できる？
A. はい、期限後でも「還付申告」として5年間は申告できます。ただし、早めに申告した方が還付も早く受けられるので、気づいたらすぐに申告することをおすすめします。